Manual:Integrat/Incasari si plati/Tranzactii in moneda locala/Actualizare referinte
Prin intermediul acestei ferestre se pot adauga, sterge sau vizualiza referintele manuale.
Furnizori[modificare]
Intotdeauna trebuie sa existe un sold la care sa se raporteze orice plata.
In cazul in care plata este mai mare decat soldul atunci trebuie ceruta o factura de avans la furnizor inainte de a efectua plata.
In cazul in care se forteaza plata fara a avea factura de avans plata respectiva este considerata ERONATA.
La fiecare bilant se raporteaza soldurile contabile pe scadente iar o plata fara factura denatureaza soldul contabil.
Trebuie facut distinctie intre soldurile negative din contabilitate:
- soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din facturi de retur si este cat se poate de corect
- soldul unui furnizor poate sa fie negativ dar aceasta valoare sa fie compusa din plati care nu au la baza un document - INCORECT
Principiul este simplu:
- factura furnizor
- plata furnizor
Atunci cand se plateste mai mult decat este facturat:
- verificare sold furnizor
- cerere factura avans
- plata furnizor
Contul 409 – Furnizori debitori[modificare]
-daca o plata este mai mare decat valoare facturata de furnizor, in cazurile comune, furnizorul trebuie sa emita o factura de avans care se inregistreaza astfel:
- 409 = 401
- 4426 = 401
-cu ocazia urmatoarei facturi furnizorul storneaza avansul si emite factura pentru marfa care se inregistreaza astfel:
- 409 = 401 stornare avans
- 4426 = 401 stornare avans
- 371 = 401 achizitie marfa
- 4426 = 401 achizitie marfa
Contul 473 - Decontari din operatiuni in curs de clarificare[modificare]
In cazuri speciale se poate folosi contul 473 sau unul din in momentul in care efectuati o plata fara document care sa fie urmata de o stingere a respectivei tranzactii:
- 473 = 5121 > plata catre furnizor, nu implica referinte
- primiti factura aferenta avansului
- 401 = 473 > stingerea avansului
